国元证券股份有限公司 内部审计质量控制管理办法

国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法

为进一步加强国元证券股份有限公司内部审计工作,提高公司内部控制水平,保护公司资产安全,根据《内部审计法》和公司内部规定,我部制定了国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法。

该办法共章,包括总则、质量控制、内部审计工作规划、内部审计人员管理、审计程序、审计报告、内部审计质量控制管理等。办法中规定,公司应当建立内部审计质量控制管理制度,制定内部审计工作规划,明确内部审计人员的工作职责和权限,规范内部审计程序和结果的发表等。

该办法对内部审计质量控制的要求包括:建立内部控制制度,评估内部控制的有效性,监督内部控制的执行,识别和报告风险,提供风险咨询服务等。同时,办法还要求内部审计人员应当遵守职业道德规范,客观、公正、准确地开展审计工作,保护公司资产安全,确保审计报告的真实、准确、完整等。

国元证券股份有限公司应当自办法发布之日起,按照该办法的要求建立内部审计质量控制管理制度,制定内部审计工作规划,并开展内部审计工作。内部审计人员应当遵守职业道德规范,客观、公正、准确地开展审计工作,确保审计报告的真实、准确、完整。

我们相信,国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法的制定和实施,将有助于公司加强内部控制,提高经营效率,保护公司资产安全,为公司的发展和壮大奠定坚实的基础。

特此通知。

国元证券股份有限公司

内部审计质量控制管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强国元证券股份有限公司内部审计工作,提高公司内部控制水平,保护公司资产安全,根据《内部审计法》和公司内部规定,制定本管理办法。

第二条 国元证券股份有限公司应当建立内部审计质量控制管理制度,制定内部审计工作规划,明确内部审计人员的工作职责和权限,规范内部审计程序和结果的发表等。

第三条 内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则,保护公司资产安全,确保审计报告的真实、准确、完整。

第四条 内部审计人员应当遵守职业道德规范,客观、公正、准确地开展审计工作,确保审计报告的真实、准确、完整。

第二章 质量控制

第五条 内部审计质量控制应当包括建立内部控制制度,评估内部控制的有效性,监督内部控制的执行,识别和报告风险,提供风险咨询服务等。

第六条 建立内部控制制度应当包括制定内部控制规范、制度流程、风险评估和控制措施等。

第七条 评估内部控制的有效性应当包括对内部控制制度的评估、对流程的评估、对风险的分析等。

第八条 监督内部控制的执行应当包括对内部控制的监督、检查、评估等。

第九条 识别和报告风险应当包括识别公司风险、评估风险等级、制定风险控制措施等。

第十条 提供风险咨询服务应当包括风险分析、风险预测、风险建议等。

第十一条 内部审计质量控制应当与内部审计工作规划相一致,并定期检查和评估。

第三章 内部审计工作规划

第十二条 内部审计工作规划应当包括内部审计工作的目标、范围、时间、人员、职责、权限等。

第十三条 内部审计工作规划应当由公司领导批准,并应当明确内部审计人员的职责和权限。

第十四条 内部审计工作规划应当与公司经营管理和决策相结合,并应当定期进行更新和调整。

第四章 内部审计人员管理

第十五条 内部审计人员应当由公司负责审计的部门或人员负责管理。

第十六条 内部审计人员应当符合下列条件:

(一)具有相关专业背景和工作经验;

(二)具有独立、客观、公正

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