河南经济报记者 刘学中 通讯员 付行
巩义市财政局坚持政治引领，突出风险防控，注重全面覆盖，着力构建科学、规范、完善的内控机制体系，推动内控管理提质增效，不断夯实财政治理基础。
强化政治引领，坚持高位推动，建立内控高效工作机制。该局树立“抓好内控是基础、不抓内控是失职”的工作理念，认真履行内控主体责任。向市主要领导作专题汇报，该局党组高度重视内控建设工作，把财政内控建设作为“一把手工程”，确保工作高起点部署、高标准推进。成立以局长为组长，班子成员为副组长、各科所负责同志为成员的内控工作领导小组，构建主要领导亲自抓、分管领导具体抓、责任科室专班抓，三级齐抓共管的内控管理架构，形成顺畅高效的运转机制，切实为内控工作高质量推进提供坚强组织保障。
提高思想认识，系统排查风险，夯实内控制度建设基础。一是认真研究制定方案。对照省厅四项基本制度和通知要求，高标准谋划，研究制定巩义市财政局关于落实《河南省财政厅关于印发<基层财政内部控制基本制度(试行)>等四个制度办法的通知》实施方案，明确9大风险防控目标，具体制定完善内控制度，分“学习准备、梳理排查、修订完善、总结提升”四个阶段工作统筹推进内控制度建设工作。二是统一思想提高认识。局党组以上率下，带头系统学习省厅《基层财政内控基本制度》等四个制度办法，机关各科室、镇办财政所认真组织党员干部深入学习内控基本知识，深刻理解内控工作的重大意义，把握改进和提升内控工作的基本方向，进一步统一思想、提高认识、明确思路，为切实做好内控工作打好思想基础。三是系统梳理排查风险。从内控风险评估入手，结合历年财会监督检查问题及落实情况，认真排查风险，查找内控短板，聚焦关键岗位、核心业务、薄弱环节，特别是针对重点岗位、关键环节的廉政风险和高风险业务隐患进行集中梳理排查。通过个人自查、组织互查、重点评估、领导督查等方式，切实把风险隐患点找准找实。
突出补短强基，推动全面覆盖，不断完善内控制度体系。一是着力纵向延伸，健全完善镇办财政内控制度。以机关内控制度建设为基础，推动向基层财政所延伸。班子成员多次到分管镇办财政所实地调研内控制度建设情况，预算、国库、非税、政府采购等部门对7个业务领域，提出针对性指导意见。组织全市20个镇办财政所分5个片区分组讨论，并通过所长座谈会深入研究制定基础操作规程。在此基础上，各财政所结合镇办工作实际制定完善本所内控制度，切实夯实镇办财政内控基础。二是着力横向覆盖，推进预算单位内控制度建设。各支出业务科室以点带面，引领预算单位同步跟进，一体推动全市行政事业单位财务内控制度建设。按照分口管理原则，各支出业务科室将财政部门的工作经验、工作方法、内控制度等点对点输出至归口预算单位，协助其建立内控制度并对实施情况进行督导和评价。三是着力全面完善，切实提升内控制度建设质量。系统总结2017、2020年两次流程再造经验，对标对表省厅四项基本制度，聚焦财政重点领域，结合前期排查的风险隐患点，认真填补制度“空白”。为提高内控制度编制质量，内控领导小组办公室多次召集主要业务科室、财政所集中会审，针对预算编制、预算执行、预算追加、“一卡通”管理、绩效评价、政府采购等共性业务，深入交流、互相启发、查漏补缺，确保主要业务流程和关键环节周密高效、风险可控;针对不同科室特殊业务，着重从业务流程、风险点和防控措施上把关。通过逐轮审核、三审三校，修订完善各类操作规程共9类37项，确保重点领域、关键环节风险防控有章可循，切实提高内控针对性和有效性。
强化风险防范，注重结果运用，确保内控建设常态常效。一是风险备案，主动防范。提高风险预警意识，组织各部门对风险事件分析评估，重大风险隐患及时向内控办备案，提前制定预警方案应对突发事件，确保防患于未然。二是明确责任，防在日常。内控责任分解到人，将化解风险融于日常工作中。明确各科所负责人为本部门内控工作第一责任人，建立联络员机制，统筹做好内控风险排查、防范、化解。三是建立机制，刚性约束。建立内控责任追究和成果利用机制，将各科所和个人执行内控制度情况纳入年度目标考核体系，纳入评先争优，对有严重失职失责行为的依规依纪严肃追究。
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