一、 业务目标
l 完善并有效落实半成品管理制度，避免因管理不善造成的企业资产损失；
l 对半成品实行科学保管，确保数量齐全、质量合格。
二、 业务风险
l 半成品管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；
l 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
三、 业务范围
该模块主要描述了××××股份有限公司（以下简称“××股份”）关于半成品管理的相关流程，主要包括半成品的验收、管理。在执行半成品业务管理过程中，严格依照存货授权批准制度，确保不相容职责相分离，防范半成品业务中的差错和舞弊，保护半成品的安全、完整，提高半成品运营效率。
四、 业务流程描述
1 半成品管理
1.1 各生产车间生产出半成品部件后由车间班组的检验员检验，或生产车间采用自检、互检、专检、巡检等方法对生产过程中的半成品进行检验，合格后放到车间待检区，填制《生产工艺流程传票》，下道工序领取半成品部件时，进行交接的两个班组的班长在流程传票上签字，签署日期确认。待检区的半成品还需驻车间质检部检验员检验，检验合格后填制《成品、半成品专职检验员工作日报单》。
1.2 生产车间生产出半成品后由另外的车间进行加工的，由检验员经过验收合格后，由两个车间的经办人填制《交接单》并签字，在交接单上填制需加工的要求，接受半成品加工的部门根据《交接单》的要求进行加工。加工完毕，经车间、质检部检验员检验合格后，再交还给之前的车间进行安装、包装，双方经办人在《交接单》上签字。
五、 相关制度目录
1 《××××股份有限公司财务管理制度》
2 《在产品管理制度》
六、 主要控制点
1 半成品管理
七、 检查资料
1 生产工艺流程传票
2 成品、半成品专职检验员工作日报单
3 交接单
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