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一、财务预算管理流程
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工作目标 | 知识准备 | 关键点控制 | 细化执行 | 流程图 |
1．规范企业财务预算工作 2．加强财务体系建设 3加强企业财务管理 | 1．熟悉财务预算的程序和方法 2．熟悉财务会计知识 3．了解物流企业财务预算项目 | 1．收集相关资料 财务部收集财务预算所需的相关资料，包括上一年度预决算报表、企业战略计划、营业计划和政策等信息 | 《财务预算控制程序》 | |
2．制定预算总体目标 财务部整理、分析所收集的资料，并根据以前年度预算执行情况结合新的预算年度的趋势进行预测，制定预算总体目标 | 《财务预算管理制度》 | |||
3．下达预算总体目标 根据企业的相关制度及规定，财务部在年末将相关预算的总体指标下达至各部门 | ||||
4．部门制定并上报预算目标 各部门负责人根据预算总体目标并结合部门实际，确定下年度的部门预算目标，并于规定日期内上报财务部 | 《财务预算控制程序》 | |||
5．审核、汇总和调整 财务部对各部门的预算目标进行审核，汇总经试算后提出调整意见 | 《财务预算控制程序》 | |||
6．下达调整后部门目标 调整后的部门预算目标经总经理办公会议审议后，下达至各预算执行部门 | 《财务预算控制程序》 | |||
7．编制并上报部门财务预算 各部门根据下达的财务预算目标，制定本部门财务预算方案并在规定的时间内上报至财务部 | 1．《财务预算控制程序》 2．各部门相关费用预算表单 | |||
8．编制财务预算 财务部汇总各部门的方案，经过审核和部分调整后，编制企业总体财务预算 | 1．《财务预算控制程序》 2．各部门相关费用预算表单 | |||
9．审核批准 企业总体预算方案经总经理审批后，下发到相关部门 | 《财务预算管理制度》 | |||
10．预算控制和调整 | ||||
10．1 各部门应接受财务部的监督，严格控制各项费用的发生，预算外开支要及时申报 | 《财务预算管理制度》 | |||
10．2 部门需要调整部门预算目标应向财务部提交报告，财务部审核后，报总经理审批后方可进行调整 | 《财务预算管理制度》 |
二、财务预算管理执行工具
（一）业务费用预算表
编制日期： 年 月 日 金额单位：元
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序号 | 项 目 | 上年度 | 本年预算数 | 序号 | 项 目 | 上年度 | 本年预算数 |
1 | 包装费 | 9 | 工 资 | ||||
2 | 运输费 | 10 | 福利费 | ||||
3 | 装卸费 | 11 | 业务经费 | ||||
4 | 仓储保管费 | 12 | 委托代理 手续费 | ||||
5 | 保险费 | 13 | 折旧费 | ||||
6 | 展览费 | 14 | 修理费 | ||||
7 | 广告费 | 15 | 损 耗 | ||||
8 | 服务费 | 16 | 其 他 | ||||
合计 | |||||||
制表人： 审核： 复核：
（二）运输费用预算表
预算期间： 编制部门： 编制日期： 年 月 日
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序号 | 费用项目 | 预算依据 | 上旬 | 中旬 | 下旬 | 全月合计 | |
1 | 运输费 | ||||||
2 | 工资 | ||||||
3 | 福利费 | ||||||
4 | 修理费 | ||||||
5 | 车辆租赁费 | ||||||
6 | 教育培训费 | ||||||
7 | 员工保险支出 | ||||||
8 | 装卸搬运费 | ||||||
9 | 短途运输费 | ||||||
10 | 其 他 | ||||||
…… | …… | ||||||
合计 | |||||||
审批 | 制表 | ||||||
（三）管理费用预算表
编号： 金额单位：元
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序号 | 项目 | 上年度 | 本年 预算数 | 序号 | 项目 | 上年度 | 本年 预算数 |
1 | 工资 | 15 | 存货盘亏 及毁损 | ||||
2 | 福利费 | 16 | 业务招待费 | ||||
3 | 劳动保险费 | 17 | 差旅费 | ||||
4 | 失业保险 | 18 | 办公费 | ||||
5 | 住房公积金 | 19 | 水电费 | ||||
6 | 工会经费 | 20 | 税 金 | ||||
7 | 职工教育经费 | 21 | 租赁费 | ||||
8 | 劳动保护费 | 22 | 诉讼费 | ||||
9 | 保险费 | 23 | 聘请中介机构费用 | ||||
10 | 折旧费 | 24 | 咨询费 | ||||
11 | 修理费 | 25 | 研究与开发费 | ||||
12 | 无形资产摊销 | 26 | 技术转让费 | ||||
13 | 长期待摊费用摊销 | 27 | 会议费用 | ||||
14 | 低值易耗品 摊销 | 28 | 其他 | ||||
合计 | |||||||
制表人： 审核： 复核：
（四）固定资产支出预算表
编号： 年度： 金额单位：元
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项目 | 支出类型 | 计划实施时间 | 项目总概算 | 上年末 累计 | 本年 预算数 | 年末预算累计 | 预算依据 |
合计 | |||||||
填表说明 | 1．支出类型分为：（1）新建支出；（2）改扩建支出；（3）外购支出；（4）融资租入支出；（5）其他支出 2． | ||||||
制表人： 审核： 复核：
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