内部控制规范信息化建设解决方案（内部控制规范信息化建设解决方案）

内部控制规范信息化建设解决方案

2012年11月29日，财政部制定印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，明确提出通过制定制度、实施措施和执行程序来实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。

行政事业单位实施内部控制的具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

在党和政府大力推行“党风廉政建设”、“廉洁政府”、“部门预决算公开”等背景下，通过实施内部控制工作，可以满足建立高效廉洁、人民满意的服务型政府的需要；满足促进财政改革与发展，适应当前经济及社会形势的需要；满足提升内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设的需要。但如何实现“机制”、“制度”、“手段”三者的有机结合，是所有单位面临的现实问题。

从行政事业单位内部管理来看，各项管理工作已经有章可循，有据可依，内控的机制和制度都在不同程度上有所实现。但由于各项管理工作缺乏有效的信息化工具和手段支撑，或者已有的管理信息系统也独立运行，因此无法实现对信息流转的全过程监控，内控制度无法完全贯穿于经济活动的各个环节，内控机制和制度也无法得到全面贯彻和严格执行。

以信息化技术支撑单位内控管理，建立一个包含预算、收支、建设项目、资产、政府采购、合同管理等内容的内控管理平台，是内部控制规范要求落地的必要手段。对强化内部控制意识，健全内部控制制度，加大内部控制执行力度，加强内部制衡和监督，建立风险防控和执行问责机制有着巨大作用。

内部控制规范工作任务

控制目标

政策法规贯彻到位，机制、制度、手段有效结合；内部的控制程序固化到工作当中，降低职务风险；使经济目标与事业目标相匹配，加强信息透明度、时效性，提高行政事业单位公共服务的效率和效果；

风险防范

对内部控制管理中的风险点加强管理；建立完整的风险评估体系，并在各种项经济活动中产生影响；通有效手段，将风险管理的难度降到最低；

管控深度

加强对执行层面的管控力度，使事业目标和内控目标顺利达成；使管理者的视线可随时触及各个管控点，深化管理层级；规范管理，使内控机制程序化、精细化、逐级落实；贯彻权力制衡性原则，将执行、审核、监督按内控机制分离；

信息效益

各项管理信息公开透明、服务便捷、安全可靠；负责人第一时间获取决策所需的准确数据支持；掌握全程的财务管理信息，对内控的关键信息及时反馈；

统筹协调

对涉及多单位、多层级、跨年度的重大项目实现有效管理；将分权机制与工作流程有效结合；将内控工作与业务管理紧密结合，将内控体系嵌入到业务管理体系当中；

全面预算

编制前对有关政策和资料掌握完整，保证预算编制质量；解决预算编制与预算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节问题，建立有效沟通机制，实现预算执行进度及时反馈，预算调整合规合理，预算分析及时、到位；解决决算与预算存在的脱节、口径不一的问题，建立完善评价机制；

收支管理

保证收支业务本身的合法合规，及时缴库、及时入账；各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁建立完善管理制度、责任到人，实时监督、有效控制；有效监管各项支出符合相关政策与制度的要求，如国库集中收付、政府采购、公务卡结算等；对各项支出定期的分析与监控，对重大问题及时采取应对措施，合理安排支出进度，保证资金使用的效率与效果。

政府采购管理

合理规避采购中不恰当的招标方式，避免招投标中存在的不规范甚至违法行为，避免舞弊行为的发生；确保供应商选择得当、采购方式合理、招投标和定价机制科学；完善采购验收规范，严格控制付款审核。

资产管理

规避资金的安全风险、短缺风险、使用风险，确保经济资源的有效利用 ;保全国有资产安全，做到合理使用，有效的保值、增值；在对外投资上避免决策失误的风险、决策程序不当的风险、贪污舞弊的风险，以及投资管理不善的风险。

建设项目管理

确保建设项目满足预期经济效益或社会效益；消除项目质量中存在的隐患，避免项目管理的质量风险和投资风险；确保价值信息与执行信息对称，概算与预算执行相附；规范竣工验收流程，确保工程决算、审计数据准确及时。

合同管理

实现合同归口管理，并对合同的合规合法性负责；及时准确掌握合同执行状况，对问题及时发现、调整、决策；确保合同标的交付情况清晰，数据准确控制，执行到位。

慧腾kc6内部控制平台概述

全面应用

基于《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及其他相关的法律法规、制度政策，融合多年的行政事业单位用户经验，慧腾智能科技推出了慧腾kc6内部控制管理平台，是支持行政事业单位业务管理及内部控制管理为一体的科学化、规范化、信息化工具和手段。慧腾kc6内部控制管理平台在业务管理上涵盖单位的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等，组织上涵盖上级行政主管部门、本单位、下级单位、往来单位，旨在为行政事业单位的经济业务活动提供一个全面信息化解决方案。此方案适用于单个事业单位及有隶属关系的多级单位的应用。

慧腾kc6内部控制管理平台中还强调突出单位内部控制管理的需要，围绕着结构科学合理配置、权力运行规范化监督，财政风险防控三条主线，结合行政事业单位财务监控管理的具体情况，完善和细化分权机制，程序制约机制和标准制约机制，实现内控精细化管理的需要。

从经济活动的源头抓起，从每件事抓起，以防为主，利用信息化的手段，实现业务管理、关键点自动防控、信息推送、全过程监督、自动预警等功能，搭建内部控制主要业务管理一体化的整体内控信息平台，让信息化达到各级层面。从多角度建立至上而下贯穿于整个单位的管理信息系统，并利用大数据和云计算技术，将行政事业单位的内部管理数据进行收集、整合、处理和分析，将内控管理信息实时推送到监督与预警平台展现，对活动的决策、执行、监督的全过程实行全面控制。

精细管理

精细管理的基本方法是细化、量化、实证化、流程化、标准化、协同化。慧腾kc6内部控制管理平台帮助用户实现精细管理，通过系统功能，严格执行制度标准和程序规定，实现业务信息与决策准确无误。实现业务管理与内控管理的有效结合，实现内部控制理念在业务层面的执行和落地。

快速见效

慧腾kc6平台针对单位所处理的区域特点、应用模式、管理方式的不同，提出了多种产品部署方案，帮助用户快速部署信息系统，并通过快速实施工具，结合标准不失个性的应用方案，实现用户应用的实效，从而有效降低系统的总体成本，降低风险。慧腾kc6为已有管理系统提供全开放接口，对内控建设中已有内容可以纳入监控范畴，对信息化的工作具有良好的承接作用。

慧腾kc6内部控制管理平台整体解决方案

慧腾kc6内部控制管理平台可结合行政事业单位内部管理规范的管理思想，在软件设计中全程体现“全面性、重要性、制衡性、适应性”的原则，为内部控制规范工作提供大量详实可靠的数据。包括：制度、流程、组织、风险评估、业务运行标准、风险控制方法、控制模式、检查机制、检查责任、评价体系、内控工作的动态情况、主要业务及管理等各种数据。为内控工作提供预警及参考数据、提供绩效考核数据，最终实现内部业务的全程控制监管的目的，为单位内控工作搭建一个完整的信息化平台。

通过慧腾kc6内部控制管理平台的搭建，实现《内部控制规范》的全面覆盖。覆盖层级涉及：决策层、管理层、作业层。覆盖业务和管理工作包括财务预算、资金收支、政府采购、资产控制、建设项目、合同管理等。覆盖过程涉及：事前、事中和事后。强化内控工作的过程管理，覆盖内控工作的全过程，构建内控工作管理体系，记录内控规范的成果和状态，把内控工作与业务工作有机结合，建立完整的内部控制规范信息化体系。

慧腾kc6内部控制管理平台价值

通过慧腾kc6内部控制管理台的应用，可帮助行政事业单位扎实做好内控规范的实施工作，帮助行政事业单位实现内控规范的重要意义；

慧腾kc6充分贯彻制衡机制的内涵和要点，将内部控制嵌入信息系统之中，通过岗位设置、权责分配、流程管理等功能，实现了议事决策、不相容岗位分离、授权审批、评价与监督等应用，帮助行政事业单位实现决策、执行和监督相互分离、相互制约，进而加强廉政风险防控工作；

慧腾kc6实现了预算编制、批复、执行、决算与绩效评价四个环节的紧密结合，提高了财务信息透明度。可帮助行政事业单位有效规避预算管理各工作环节的风险，实现预算管理工作的科学规范、完整及时、细化准确，充分发挥预算的控制作用，并对各项工作进行全过程的预算绩效管理；

通过慧腾kc6的应用，可加强收支管理中的合规合法性检查，做到事前防范，事中控制，事后监督 。通过项目与业务联动，计算与标准关联、台账与预警提醒关联等功能，对收入形成一个完整的闭环管理。同时，慧腾kc6提供项目申报、用款申请、网上报销等功能，并实现了支出管理与预算管理系统、会计核算系统无缝对接，报销单据自动生成会计凭证等功能；

慧腾kc6内部控制管理平台，可加强主管部门采购资金监管力度，降低部门采购预算资金使用风险。同时，提高采购效率，降低采购成本，避免采购过程中的人为因素干扰，规范采购行为。慧腾kc6能够全面而准确地记录政府采购执行情况，能够保存、查询、统计分析政府采购相关数据，便于开展在线审计、在线监督，为采购业务提供了有效工具的同时为采购决策提供依据；

慧腾kc6内部控制管理平台的使用，有利于保护单位资产的安全完整，规范单位的资产行为，科学化提升了对资产的管理水平，确保资产合理配置和有效使用；

通过规范建设项目管理基础数据、工作流程和分权审批，慧腾kc6可以做到项目情况清晰化、投资监控规范化、预算核算决算一体化、资金管理全面化和工作协同化，进而强化对建设项目的监督工作 ；

慧腾kc6实现了合同控制的全程性，从合同的签订、登记、变更、执行、支付申请、付款、验收、决算、归档，均可进行全程的审批和预算控制，既实现了合同履行及后续管理要求，又可有效监控合同履行情况；

慧腾kc6内部控制管理平台软件，在为决策提供支持，规避领导职务风险的同时，通过财政支付码自动生成，全自动票据打印、公共费用自动项目分摊等个性化功能提高工作效率，也为行政事业单位的财务人员提供了一个高效、便捷、易用的工具；