近年来，甘肃国投集团积极履行国有资本投资公司职责使命，始终坚持“预防为主、防控结合”这一总体原则，突出“生产经营、改革发展”两个重点，不断强化“明确职能定位、防范化解风险、健全内控体系”三项措施，着力构建“合规、内控、风险管理、内部审计、法律”五位一体的全方位、全覆盖、全周期的内部管理体系，为推动集团公司实现高质量发展保驾护航。
构建“五位一体”的组织管理体系，实现风险防控全方位
健全治理层内控与风险管理职责。重点从董事会、审计委员会、风险控制委员会职能上着手，进一步明确相关职能机构在风险管理体系中的职能定位以及管理职责。其中董事会是全面风险与内部控制管理工作的最高决策机构，董事会审计与风险控制委员会是风险与内部控制建设和运行期间的日常决策机构，负责管理层面的风险与内部控制管理工作，推动内控体系的建设工作与持续完善。
完善经营层内控与风险管理职责。重点从总经理办公会、大监督领导小组、风险防范化解小组等管理职责上着手，进一步明确相关职能机构在风险管理体系中的职能定位以及管理职责。其中总经理办公会负责风险与内部控制的建立健全和有效实施，高级管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。大监督领导小组、风险防范化解小组、业务经营项目审核委员会为开展具体风险管理工作提供推手，分别负责统筹内部监督工作，制定全面风险防范化解工作计划，开展投融资项目评审工作。
确立风险管理“三道防线”。建立了以业务部门、牵头部门、监督机构组成的风险管理“三道防线”，明确各部门风险管理职责，构建风险管理工作格局。各有关业务职能部门和各子公司为第一道防线，负责实施业务层风险的自控制；风控审计部为第二道防线，负责度量风险和评估风险的界限，对风险开展组合管理；大监督领导小组和风险防范化解工作小组为第三道防线，通过监督评价保证风险管理有效性。甘肃国投集团总法律顾问领导风控审计部履行风险集中归口管理活动，负责风险管理、内部控制的体系建设和整体运转工作，为重大风险决策提供专业意见。
构建“五位一体”制度体系，实现制度保障全覆盖
一是持续健全以公司章程为基础的制度体系建设。目前已制定涵盖党建、人资、投资、财务等方面的制度189项。内控管理方面，参考《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》制定了《内控手册》、《全面风险与内部控制管理办法》、《内部控制评价管理办法》三项基本管理制度及管理手册，初步建立内控体系框架，贯穿公司经济活动的决策、执行和监督全过程。二是全面梳理现行制度，及时开展制度废改立工作，加强制度建设的全面合法合规性审核，持续更新制度体系，推动中国特色现代企业制度建设系统化，规范管理运营水平。
构建“五位一体”工作规程，实现管理流程全周期
事前流程：一是项目经办部门根据投融资业务相关管理办法，依法规范开展项目立项及尽调工作。二是项目立项后，将项目材料提交业审会进行审查，由委员从合规性和商业性角度对项目进行全面审议。三是法律顾问、风控审计部进行合法性审查。四是从项目投资程序、方式、金额等方面，开展合规性审查，提出明确的合规性审查意见。
事中流程：公司制定印发了《甘肃国投集团重大决策事项清单（试行）》，梳理明确了127个重大决策事项和各事项对应的决策主体，其中党委会前置研究讨论事项71项、决定或决策事项28项，董事会决定或决策事项75项，经理层决定或决策事项21项。一是公司党委会谋全局、议大事、抓重点，在重大事项决策中履行决定或把关定向职责。二是董事会是公司的决策机构，定战略、作决策、防风险。经理层是公司的执行机构，谋经营、抓落实、强管理。三是总经理对董事会负责，向董事会报告工作，接受董事会的监督管理。公司各治理主体规范行使职权，按照职责分工审议上会议题，有效防范项目风险。
事后流程：合同审核及执行监督、内部审计、违规追责项目后评价及风险评估等环节。一是通过OA合同审批流程模块，实现合同审批、付款、履行及归档全流程信息化，不断加强合同履行情况的监督检查。二是针对内部控制建立及运行情况开展专项审计，查找内部控制缺陷和漏洞，从完善制度和治理机制层面提出建议。三是持续建立健全违规追责制度体系，按照归口管理和分级负责相结合的原则，推动追责工作责任主体覆盖全级次企业，推进违规追责工作的规范化开展。四是持续完善风险评估定期报告和重大事项专项风险评估报告制度，分析评价存在的风险并提出相应的风险应对措施。五是对公司股权投资项目开展后评价，重点对项目效益、项目影响及成功度做出客观分析，并提出相关建议。六是不断加强风险管理文化宣传力度，营造良好的风险管理文化氛围。
（来源：甘肃国投集团）
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